答案
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照片：djedzura/iStock
遗产规划简要指南
很遗憾，死亡是我们这些日子里很多人心中的话题。一场大流行席卷全球，已经影响到我们生活的方方面面。我们中的许多人更加关注自己和亲人的死亡---这是可以理解的，考虑到新闻报道。希望你和你的亲人都没事。但有所准备从来都没有坏处。
这是我父亲去世时我第一次学到的教训。我仍然记得站在他堆满东西的房子里，他告诉我去他客房办公室的抽屉里看看---那是一个涂成红色的抽屉；我会找到他的最后指示。我打开了办公室的门，看着巨大的海报，它一直挂在白墙上，除此之外空无一物，自从我还是个孩子以来就一直在那里：那是一张国家地理地图，上面插满了代表我爸爸曾经去过和想去的地方的图钉。当我还是个十几岁的少年时，几乎所有的图钉都是黄色的---意味着他还想去的地方。现在我已经40多岁了，我爸爸在76岁时去世了，大多数图钉都是绿色的：他做了他想做的事情。
我拉开抽屉，看到两份整齐打印出来的文件。一份是一系列打印的地址、机构名称和账号，它被称为“物品所在地”。另一份包含埋葬指示，它被称为“死亡思考”。
这些文件（没有一个是遗嘱，那个放在律师事务所的保险库里）才是我真正需要的指南---它们引导着我度过了几乎所有人在亲人去世时都会经历的过程。
在2020年初的几个月里，随着冠状病毒演变成为一场全球大流行，已经夺去了成千上万人的生命，而且肯定还会夺去成千上万人的生命，我对死亡的思考变得更加敏锐。有时候，我也会考虑到自己的命运，因为我一生都有哮喘，总是比我周围的人更容易咳嗽和感冒。
但让我们暂时驱散这些死亡的思绪。因为做好准备---无论是帮助伴侣处理他们生命终结时的事务，还是确保你自己的最后安排妥当---将使生活（和死亡）在时机到来时更加容易。
以下是你需要考虑的事项---无论是为自己制定计划，还是确保你年长的父母做好准备。
我需要遗嘱吗？
很可能需要。如果你有子女和财产，你将需要几份类似遗嘱的文件。
明确一点，遗嘱是决定你的资产---你所拥有的东西---将会发生什么的文件。你的遗嘱决定了从你的孩子到你的小饰品，从你的传家宝到你的股票和债券的一切将会发生什么。例外情况：已经有指定受益人的资产，比如个人退休账户或一些银行和投资账户。
遗嘱并不是你唯一需要的文件。你还需要生前遗嘱，有时也被称为预先指示，它正如其名：它决定了如果你还活着（但无法行动）时，你的事务将如何处理。生前遗嘱主要关注的是如果你无法表达你的意愿时，你希望如何处理你的生命终结决定（如果没有这个文件，医生可能会觉得有义务采取最终徒劳、非常昂贵的措施来延长你的生命）。
你还需要准备的另外两份主要文件是持久医疗授权，它指定了谁将为你做出医疗决策，以及持久财务授权，它赋予某人为你做出法律和财务决策的权利（你的父母应该有类似的文件）。 有其他文件你可能也想考虑，但四个基本文件（遗嘱、生前遗嘱、持久医疗授权书和持久财务授权书）是每个人现在都需要的，Nolo的律师和编辑Betsy Simmons Hannibal说。她说：“你的意愿很可能与你所在州的法律不一致。”“如果没有这些文件，州将根据法规将你的财产交给你最亲近的亲属。你最好自己决定。”
唯一不需要遗嘱的人是那些非常年轻的人（Hannibal说的是二十几岁的人），他们单身，没有财产，没有孩子（或宠物，在某些情况下），并且不介意在他们去世后一切归还给父母。但即使如此，你也需要在你的账户上指定受益人，并为你的个人数字资产制定计划（见下文）。
我应该多久更新一次遗嘱？
这对每个人来说都不同，但你的遗嘱可能需要在你成年后的生活中进行更新；每当你经历重大变化时，比如生孩子（或再生一个孩子），购买房产，关系状况变化，甚至搬到另一个州。
我和我的妻子十年前做了我们的遗嘱。此后我们搬到了新的州，又生了一个孩子，买了卖了房产。如果我们今天去世，我们的遗嘱将是完全不足够的。它们需要更新。
我如何制定遗嘱？我需要律师吗？
有很多服务——LegalZoom（💲1），Quicken的WillMaker软件（💲2）——可以让你自己制定遗嘱（并包括上述大部分文件的财产计划）。我们没有亲自测试过这些服务。许多人可能会觉得它们完全足够。但为了安心起见，你最好寻求律师的专业帮助。对于拥有大量财产、财产众多或现代混合家庭（可能涉及多次婚姻的孩子、第二任配偶和分散财产）的人来说，这一点尤为重要。你很可能需要比任何软件或自助服务更专业的定制帮助。
但即使如此，雇佣律师也不是非此即彼的选择：“你可以让律师为你做所有事情，或者只是在几次快速会议中指导你，检查你的工作，”Hannibal说。
我如何找到律师？费用是多少？
找律师的最好方法是询问你信任的人。如果你所在的州提供这样的认证（并非所有州都提供），你会想要一个在资产规划方面获得认证的律师。美国国家遗产规划与理事会是一个由相关律师、会计师和其他专家组成的团体，他们专门从事这一领域。
费用是多少？如果律师只是为你准备遗嘱和其他文件，准备好支付300到1200美元之间的费用，根据Nolo的说法（💲4）。如果你处理已故亲人的财产，为一个中等规模的财产支付数千美元是正常的。一些遗产律师提供固定费用，你需要确定你能得到什么。如果你按小时支付，一些任务可能会交给助理律师，这样会更便宜。我父亲相对简单的财产解决费用约为7000美元，当时看起来很多，但与处于类似情况的朋友相比，实际上是相当合理的。
接下来怎么办？
拥有遗嘱只是个开始。当你的亲人需要处理你的财产时，如果他们不知道你拥有什么、在哪里找到它以及如何获得它，他们将无法有效使用你的遗嘱。遗嘱不一定提供这些细节——它可能会说，“一半财产给我儿子，另一半给我女儿。”你的继承人将需要弄清楚财产实际包含了什么。 你可以通过创建类似于我在我父亲的办公桌抽屉里找到的路线图来帮助他们。
我与律师交谈后，他们建议使用某种组织者来收集您的各种文件和账户，以便在您失去工作能力或去世时可以找到这些东西。市面上有几种有用的产品。Nolo出版了一本名为《整理好一切》的电子书[💲5]，它将帮助您完成这个过程（有几个网站也可以提供此服务）。
德克萨斯州的房地产规划认证律师布赖恩·蒂斯说，十年前找到资产和账户相对容易：“你会告诉客户等一个月或两个月，账单就会到来。”如今，许多人已经开始无纸化处理，您需要访问电子邮件、云存储账户和密码，以了解您所爱之人拥有（和欠下）的东西。另一方面，您的虚拟生活中可能有一些东西您不希望在您去世后被访问。不同的服务提供商有不同的死后方案和政策（维基百科对每个个别服务商如何处理用户死亡的情况有一个很好的总结）。汉尼拔说：“您需要考虑您希望人们看到什么，不希望人们看到什么。您希望谁看到您的电子邮件和照片？您希望发表最后一条社交媒体帖子吗？”最佳做法是书面指定授权人管理您的数字资产（我们在这个问题上发表了一篇有用的文章）。The Torch提供此服务，并允许您要求两个人一起访问信息，以更好地保护您的数字遗愿。
谁负责我的遗嘱？
您需要为您的遗产指定一位执行人（执行人是您选择的法定代表人，他们的工作是根据您的意愿和法律分配您的资产）。如果您没有指定，那么州政府将指定一位，而这个人可能不是您希望为您的最佳利益行事的人。执行人应该了解您的意愿和物品所在位置。这里存在潜在的冲突：有些家庭将所有兄弟姐妹都指定为执行人，而有些家庭只指定一个孩子。我父亲希望避免争论，所以他将我指定为执行人，将我弟弟指定为医疗代理人。蒂斯说：“我建议大家查看所有任务并分配它们，这样每个人都有发言权。”在我的家庭中，作为执行人意味着在多年的时间里付出了很多工作时间。我弟弟的任务完成得更快，但他必须做出最后的决定，将我父亲从生命支持系统上取下来，我无法想象那有多么困难。
等等，执行遗嘱需要多年时间吗？
是的。我父亲的遗产花了将近两年的时间来处理，而且它相对简单：我们有一套要出售的房子，只有几个银行账户需要处理。州立遗嘱法庭的工作效率较低，这可能会对您的情绪和工作生活造成严重影响。汉尼拔说：“这需要时间，而且会很困难。准备得越充分，就会越容易。”在大多数州，执行人被允许支付合理的费用给自己。接受这笔费用感觉有些奇怪，但在与我弟弟交谈后，我们都决定我可以得到补偿，因为我需要请假而没有得到报酬的时间。
我应该把遗嘱放在哪里？
不要将东西锁起来。如果您将遗嘱和其他文件锁在保险箱里，并且没有授权其他人打开，他们将需要法院的命令，这需要时间和金钱才能开始办理。最好使用一个防火保险箱（您的继承人可以打开），并保留备份副本，汉尼拔建议。（重要的是要记住，遗嘱的副本不是遗嘱，如果您只有副本，您可能需要法院的行动才能将其视为可接受的文件。）
还有什么我需要知道的吗？
不要肆意出售资产以避免支付遗产税。 不同州有不同的资本利得法律，而且有时候，Tees说，他的客户在仍然健在时就处置了房产或股票，试图节省金钱。不同州的遗产税率不同，而联邦遗产税几乎总是税法的季节性调整的一部分。重点是，你的继承人将需要缴纳超过当前法律规定价值的资产税；对于联邦税来说，在过去20年里，这个金额在2001年的67.5万美元到今天的超过1100万美元之间变化幅度很大。
另一方面，如果你认为你的父母可能需要长期护理，适时处置他们的资产可能会有所帮助。Tees说：“我见过有些家庭的双亲都在记忆护理中度过了十年甚至更长时间。这耗尽了他们的全部财产。”医疗补助计划覆盖长期护理，但前提是你符合资格。对于许多人来说，这意味着在几年前就要摆脱这些资产，以便享受这一福利——这个过程通常需要提前几年完成。Tees说：“如果你在游戏的最后阶段才摆脱这些资产以避免税收，这些资产可能会立即回到你的财产中。”
最后，无论如何，Tees说，如果你拥有分时度假权，要在你去世之前处理掉它。根据他的经验，没有比处理分时度假权更困难的资产了。Tees说：“没有人想要它们。”他说：“所以当分时度假权成为遗产的一部分时，我的问题是，‘你为什么恨你的孩子？’”
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原创文章，作者：纽约时报精选，如若转载，请注明出处：https://pingcer.com/nytimes/estate-planning-guide/